شرکت Datavault AI اعلام کرد از ماه ژوئن قادر به برداشت بیت‌کوین‌های خود از صرافی Biconomy نبوده است. این شرکت همچنین چهار گزارش مالی خود را بازنگری خواهد کرد و دارایی‌های گزارش‌شده را تا ۹۲.۲ میلیون دلار کاهش خواهد داد، زیرا بیت‌کوین معامله شده در قرارداد ۱۵۰ میلیون دلاری با Scilex را به عنوان «دریافتنی اشتراک» مجدداً طبقه‌بندی کرده است.
سهام Datavault AI روز سه‌شنبه بیش از ۵۰ درصد سقوط کرد و در قیمت ۰.۰۶ دلار بسته شد. این شرکت که در نزدک فهرست شده، افشا کرده است که از ماه ژوئن نتوانسته بیت‌کوین‌های خود را از صرافی ارز دیجیتال Biconomy برداشت کند. این شرکت همچنین اعلام کرده است که چهار مجموعه از صورت‌های مالی آن دیگر قابل اتکا نیستند.
جزئیات عدم دسترسی به بیت‌کوین
این افشاگری در فرم ۸-K در تاریخ ۲۶ اکتبر ارائه شد. Datavault اعلام کرد که در ماه ژوئن درخواست برداشت به یک حساب خارجی را ثبت کرده و «قادر به تکمیل برداشت» نبوده است. این پرونده دلیل این امر را توضیح نمی‌دهد.
بیت‌کوین‌های مورد نظر به توافق‌نامه ۲۵ سپتامبر ۲۰۲۵ بازمی‌گردد که در آن Scilex Holding، یک شرکت داروسازی، موافقت کرد ۱۵۰ میلیون دلار بیت‌کوین در ازای ۱۵ میلیون سهم Datavault و یک وارانت پیش‌پرداخت برای ۲۶۳.۹ میلیون سهم دیگر پرداخت کند. وارانت پیش‌پرداخت حقی برای خرید سهام است که تقریباً تمام قیمت آن از قبل پرداخت شده است.
با قیمت ۱۱۲,۹۱۵.۵۲ دلار برای هر بیت‌کوین، این معامله حدود ۱,۳۲۸.۴۳ بیت‌کوین بود. طبق پرونده، Scilex در ۲۶ سپتامبر و ۲۵ نوامبر ۲۰۲۵ تعداد ۱,۳۰۹.۰۴ بیت‌کوین را به حساب Datavault در Biconomy اعتبار بخشید که این رقم کسر ۱۹.۳۹ بیت‌کوین بابت پیش‌پرداخت‌های نقدی Scilex را منعکس می‌کند.
این اعتبارات، انتقالات خارج از زنجیره (off-chain) بودند؛ به این معنی که صرافی به جای انتقال کوین‌ها در بلاک‌چین بیت‌کوین، موجودی خود را در دفاتر داخلی تغییر داده است. بین ۲۶ سپتامبر ۲۰۲۵ و ۳۰ ژانویه ۲۰۲۶، Datavault ۴۹۱.۴۳۱ بیت‌کوین را به همان روش به Scilex فروخت و حدود ۴۰.۵ میلیون دلار پول نقد دریافت کرد.
بازنگری صورت‌های مالی
پس از بررسی معامله، Datavault به این نتیجه رسید که بیت‌کوین هرگز به عنوان یک دارایی دیجیتال شرکت واجد شرایط نبوده است. در عوض، این معامله را به عنوان «دریافتنی اشتراک» (پول یک خریدار برای سهام جدید) ثبت خواهد کرد که به عنوان کاهش حقوق صاحبان سهام نشان داده می‌شود و ۴۰.۵ میلیون دلار وجه نقد، میزان بدهی Scilex را کاهش می‌دهد.
انتظار می‌رود این بازنگری‌ها کل دارایی‌ها را ۸.۱ میلیون دلار در ۳۰ سپتامبر ۲۰۲۵، ۹۲.۲ میلیون دلار در پایان سال ۲۰۲۵، ۵۷.۱ میلیون دلار در ۳۱ مارس و ۴۹ میلیون دلار در ۳۰ ژوئن کاهش دهد. این ارقام شامل گزارش سالانه ۲۰۲۵ به علاوه سه گزارش فصلی است که بین نوامبر ۲۰۲۵ و اوت ۲۰۲۶ ارائه شده‌اند. Datavault انتظار دارد سود و زیان ارز دیجیتال ثبت شده در این کوین‌ها را معکوس کند.
ارزیابی وضعیت ادامه فعالیت شرکت
Datavault این موجودی‌های بیت‌کوین را به عنوان منبع نقدینگی محسوب کرده بود، بنابراین مدیریت در حال ارزیابی مجدد این موضوع است که آیا شرکت می‌تواند به عنوان یک واحد در حال فعالیت (going concern) به کار خود ادامه دهد یا خیر. این آزمون حسابداری مشخص می‌کند که آیا یک کسب‌وکار می‌تواند به فعالیت خود ادامه داده و به تعهدات خود عمل کند. این پرونده بیان می‌کند که جمع‌آوری مبالغ بدهکار توسط Scilex نامشخص است و فهرست ریسک‌های آن شامل اعتبار Scilex، اتکای شرکت به یک امین شخص ثالث، رعایت مقررات فهرست نزدک، و دعاوی حقوقی یا تحقیقات نظارتی مرتبط با بازنگری است.
گزارش فصلی خود Scilex نشان می‌دهد که Biconomy از قبل بخشی از این معامله بوده است. Scilex اعلام کرد که در ۲۳ سپتامبر ۲۰۲۵، ۱۲.۵ میلیون سهم از شرکت تابعه خود، Semnur Pharmaceuticals، را در ازای ۲۰۰ میلیون دلار بیت‌کوین به Biconomy فروخته و سپس ۱۵۰ میلیون دلار از آن را برای خرید سهام Datavault استفاده کرده است.
در ۲۴ ژوئن ۲۰۲۶، همان ماهی که Datavault ادعا می‌کند درخواست برداشت بیت‌کوین خود را ثبت کرده، Scilex یک توافق‌نامه اصولی (term sheet) لازم‌الاجرا برای خرید ۸۳۷ بیت‌کوین نگهداری شده در کیف پول Biconomy شرکت Datavault به مبلغ ۵۰ میلیون دلار امضا کرد که منوط به یک توافق نهایی بود. Scilex با پرداخت اولیه ۳۰ میلیون دلار و باقی‌مانده ۲۰ میلیون دلار در اقساط فصلی تا ۳۱ دسامبر ۲۰۲۸ موافقت کرد که به اختیار خود، به صورت نقدی یا اوراق بهادار Scilex قابل پرداخت بود. ۸۳۷ بیت‌کوین، به علاوه ۴۹۱.۴۳۱ بیت‌کوین فروخته شده قبلی، مجموعاً برابر با ۱,۳۲۸.۴۳ بیت‌کوین توافق اولیه است.
سهام Datavault روز چهارشنبه به نزدیکی ۰.۰۸۵ دلار افزایش یافت. قیمت خرید Scilex تحت توافق‌نامه ۲۰۲۵، معادل ۰.۵۳۷۸ دلار به ازای هر سهم بوده است. Datavault اعلام نکرده است که چه زمانی صورت‌های مالی بازنگری شده را ارائه خواهد کرد و هشدار داده است که تاخیرها ممکن است به گزارش فصلی آن برای دوره منتهی به ۳۰ سپتامبر ۲۰۲۶ نیز کشیده شود.
